Toiminimen verovähennykset 2026: mitä voit vähentää ja mitä et?

Puhelin, tietokone, työhuone, lounas, työvaatteet ja autolla ajetut kilometrit. Toiminimiyrittäjälle kertyy monenlaisia menoja, mutta aina ei ole selvää, mitkä niistä voi kirjata yrityksen kuluksi.

Perussääntö on onneksi melko yksinkertainen: voit vähentää kulun, jos se liittyy yritystoimintasi tulojen hankkimiseen tai säilyttämiseen. Tavallisia yksityisiä elantomenoja ei sen sijaan voi muuttaa yrityksen kuluiksi vain maksamalla niitä yrityksen tililtä.

Käytännössä ratkaisevaa on se, miksi hankinta on tehty ja miten sitä käytetään. Jos ostat työssä tarvitsemasi ohjelmiston, yhteys yritystoimintaan on selvä. Jos taas ostat puhelimen, jota käytät sekä asiakkaiden kanssa asioimiseen että vapaa-ajalla, vain yrityskäyttöä vastaava osuus kuuluu yrityksen kuluihin.

Tässä artikkelissa käymme läpi yleisimmät toiminimen verovähennykset, tavallisimmat rajatapaukset ja menot, joita ei voi vähentää.

Mitä verovähennys tarkoittaa käytännössä?

Verovähennys pienentää toiminimesi verotettavaa tulosta.

Jos yrityksesi saa vuoden aikana 40 000 euroa tuloja ja sillä on 10 000 euroa vähennyskelpoisia kuluja, yritystoiminnan tulos on ennen muita verotuksessa tehtäviä vähennyksiä 30 000 euroa. Tuloveroa ei siis lasketa koko 40 000 euron liikevaihdosta, vaan tulojen ja vähennyskelpoisten menojen perusteella muodostuvasta tuloksesta.

Vähennys ei tarkoita, että saisit ostoksen hinnan kokonaisuudessaan takaisin. Se tarkoittaa, että maksat tuloveroa pienemmästä tuloksesta.

Verohallinto tekee toiminimiyrittäjälle lisäksi automaattisesti viiden prosentin yrittäjävähennyksen elinkeinotoiminnan tuloksesta. Sitä ei tarvitse kirjata itse yrityksen kuluksi tai hakea erikseen.

Tuloverovähennys ja ALV-vähennys ovat eri asioita

Kun yrittäjä puhuu verovähennyksestä, hän voi tarkoittaa kahta eri asiaa:

1. Kulun vähentämistä yrityksen tuloksesta.

2. Ostoon sisältyvän arvonlisäveron vähentämistä ALV-ilmoituksella.

Jos toiminimesi kuuluu ALV-rekisteriin ja hankinta liittyy arvonlisäverolliseen liiketoimintaan, voit vähentää ostoon sisältyvän arvonlisäveron. Jos hankinta on osittain yksityiskäytössä tai liittyy osittain arvonlisäverottomaan toimintaan, vain vähennykseen oikeuttavaa käyttöä vastaava osuus voidaan vähentää. Joihinkin hankintoihin, kuten edustuskuluihin ja tiettyyn henkilöauton käyttöön, liittyy lisäksi erityisiä rajoituksia.

Jos toiminimesi ei ole ALV-rekisterissä, et vähennä ostojen arvonlisäveroa ALV-ilmoituksella. Tällöin hankinta kirjataan yrityksen kuluksi arvonlisäverollisella hinnalla.

Sama hankinta voi siis olla tuloverotuksessa vähennyskelpoinen, vaikka sen arvonlisäveroa ei voisi vähentää.

Nopea tarkistuslista: voiko kulun vähentää?

Kun mietit, voiko jonkin ostoksen laittaa niin sanotusti firman piikkiin, käy läpi nämä kysymykset:

1. Miten hankinta liittyy yritystoimintaani?
   Pystytkö selittämään, miten se auttaa työn tekemisessä, myynnissä tai liiketoiminnan ylläpitämisessä?

2. Onko hankinta kokonaan vai osittain yrityksen käytössä?
   Jos käytät sitä myös yksityisesti, yrityksen kuluksi kuuluu vain yrityskäytön osuus.

3. Olisinko ostanut tämän ilman yritystoimintaa?
   Kysymys ei yksin ratkaise vähennyskelpoisuutta, mutta auttaa tunnistamaan tavallisia yksityismenoja.

4. Onko ostosta kuitti tai muu tosite?
   Kulun sisältö, ajankohta ja määrä pitää pystyä osoittamaan jälkikäteen.

5. Onko tuloverotuksen ja ALV:n käsittely sama?
   Aina ei ole. Kulu voi olla tuloverotuksessa vähennyskelpoinen, vaikka arvonlisäveroa ei saisi vähentää.

Jos kulun yhteys yritystoimintaan jää epäselväksi, sitä ei kannata kirjata automaattisesti kokonaan yrityksen menoksi.

Yleisimmät toiminimen vähennyskelpoiset kulut

Työvälineet, laitteet ja tarvikkeet

Työssä tarvittavat välineet ovat yleensä vähennyskelpoisia. Tällaisia voivat olla esimerkiksi:

• tietokone ja näyttö

• matkapuhelin

• kamera ja kuvausvälineet

• työkalut

• toimistotarvikkeet

• työpöytä ja työtuoli

• tulostin

• maksupääte

• alalla tarvittavat koneet ja laitteet

Jos hankinnan arvioitu käyttöikä on enintään kolme vuotta, sen hankintahinnan voi vähentää kerralla. Myös enintään 1 200 euron yksittäinen pienhankinta voidaan vähentää kerralla. Pienhankintoja voi vähentää tällä tavalla yhteensä enintään 3 600 euroa verovuodessa. Kalliimmat ja pidempään käytettävät hankinnat vähennetään yleensä poistoina useamman vuoden aikana.

Esimerkiksi 700 euron työpuhelin voidaan tavallisesti vähentää kerralla, jos se on hankittu yritystoimintaa varten. Jos taas ostat useita kalliita koneita tai kalusteita, niiden vähentäminen voi tapahtua poistoina.

Voiko puhelimen ja tietokoneen vähentää?

Puhelimen ja tietokoneen voi vähentää siltä osin kuin niitä käytetään yritystoiminnassa.

Jos laite on ainoastaan yrityksen käytössä, koko yritystoimintaan liittyvä hankintameno voi olla vähennyskelpoinen. Jos samaa laitetta käytetään myös yksityisesti, kulut jaetaan käyttöosuuksien mukaan.

Esimerkiksi tietokone voi olla pääasiassa työväline, vaikka käyttäisit sitä satunnaisesti myös henkilökohtaisiin asioihin. Toisaalta koko perheen yhteistä tietokonetta ei yleensä ole perusteltua kirjata kokonaan yrityksen kuluksi.

Sama koskee puhelin- ja internetliittymiä. Vähennettävä osuus kannattaa arvioida realistisesti ja kirjata käyttämäsi jakoperuste muistiin.

Ohjelmistot ja verkkopalvelut

Yritystoiminnassa tarvittavien ohjelmistojen ja verkkopalveluiden maksut ovat yleensä vähennyskelpoisia. Näitä voivat olla esimerkiksi:

• kirjanpito-ohjelma

• laskutusohjelma

• kuvankäsittely- ja suunnitteluohjelmat

• toimisto-ohjelmistot

• pilvitallennus

• ajanvarausjärjestelmä

• verkkokauppa-alusta

• projektinhallintaohjelma

• videoneuvottelupalvelu

• tekoälypalvelu

• domain ja verkkosivujen palvelintila

Ratkaisevaa on jälleen palvelun yhteys yritystoimintaan. Jos samaa tilausta käytetään merkittävästi myös yksityisiin tarkoituksiin, vain yrityskäytön osuus kuuluu yrityksen menoihin.

Verkkosivut, mainonta ja markkinointi

Yrityksen markkinoinnista aiheutuneet menot ovat tavallisesti vähennyskelpoisia. Tällaisia ovat esimerkiksi:

• verkkosivujen suunnittelu ja ylläpito

• Google- ja somemainonta

• käyntikortit ja esitteet

• valokuvaus ja videotuotanto

• mainostoimiston palvelut

• messuosallistuminen

• yrityksen kyltit ja teippaukset

• hakukoneoptimointi

• sähköpostimarkkinoinnin palvelut

• yrityksen brändin suunnittelu

Markkinointi kannattaa erottaa edustamisesta. Laajalle tai ennalta määritellylle kohderyhmälle suunnattu tavanomainen markkinointi käsitellään eri tavalla kuin valituille asiakkaille järjestetty vieraanvaraisuus.

Kirjanpito, pankkipalvelut ja asiantuntijapalvelut

Yrityksen hallintoon ja talouden hoitamiseen liittyvät kulut ovat yleensä vähennyskelpoisia. Näitä voivat olla esimerkiksi:

• kirjanpito-ohjelman tai tilitoimiston maksut

• yritystilin palvelumaksut

• maksunvälityksen kulut

• verkkolaskumaksut

• perintäpalvelut

• lakimiehen palvelut

• liiketoimintaan liittyvä konsultointi

• yrityksen vakuutukset

• lupamaksut ja rekisteröintimaksut

Myös yritystoiminnan käynnistämistä varten syntyneet perustellut menot voivat olla vähennyskelpoisia, vaikka ne olisivat syntyneet hieman ennen varsinaisen toiminnan aloittamista. Yhteys alkavaan yritystoimintaan ja tositteet pitää kuitenkin pystyä osoittamaan.

YEL-maksut ja muut vakuutukset

Pakolliset YEL-maksut voi vähentää verotuksessa. Ne voidaan ilmoittaa joko elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa, yrittäjän henkilökohtaisessa veroilmoituksessa tai puolison veroilmoituksessa. Samaa maksua ei tietenkään voi vähentää kahteen kertaan.

Yritystoimintaan liittyviä vähennyskelpoisia vakuutuksia voivat olla esimerkiksi:

• vastuuvakuutus

• oikeusturvavakuutus

• omaisuusvakuutus

• laitevakuutus

• yrittäjän tapaturmavakuutus

Vakuutuksen pitää liittyä yritystoimintaan. Tavalliset henkilökohtaiset vakuutukset eivät muutu yrityksen kuluiksi sillä perusteella, että vakuutettu henkilö toimii yrittäjänä.

Työtila ja työhuonevähennys

Jos vuokraat yrityksellesi erillisen toimiston, työhuoneen tai liiketilan, vuokra ja muut tilaan liittyvät yrityskulut ovat yleensä vähennyskelpoisia.

Jos työskentelet kotona, voit tilanteesta riippuen vähentää joko todellisia työtilan kuluja tai kaavamaisen työhuonevähennyksen. Toiminimiyrittäjä ei voi maksaa itselleen vuokraa oman kotinsa käyttämisestä.

Todellisten kulujen vähentäminen edellyttää, että pystyt osoittamaan työtilan osuuden ja siitä aiheutuneet kustannukset luotettavasti. Arvioinnissa voidaan ottaa huomioon esimerkiksi:

• asunnon ja työtilan pinta-ala

• käytetäänkö tilaa myös yksityisesti

• yritystoiminnan laajuus

• toiminnan luonne

• tarvitseeko työ käytännössä erillisen tilan

Kaavamainen työhuonevähennys voi olla käytännöllisempi silloin, kun työpiste sijaitsee esimerkiksi olohuoneen nurkassa eikä todellisia kustannuksia voida erottaa luotettavasti.

Vuoden 2026 muutos, jossa palkansaajien työhuonevähennystä rajoitettiin, ei tarkoita sitä, että toiminimiyrittäjän elinkeinotoimintaan liittyvä työtilavähennys olisi poistunut. Verohallinnolla on yritystoiminnan työtiloille oma ohjeensa.

Auto ja yritysajot

Autokulujen käsittely riippuu siitä, kuuluuko auto yritystoiminnan varoihin vai yrittäjän yksityisvaroihin ja kuinka suuri osa ajoista liittyy yritystoimintaan.

Yritysajoja voivat olla esimerkiksi:

• matkat asiakkaan luo

• tavaroiden noutaminen

• työvälineiden kuljettaminen

• matkat tilapäiselle työskentelypaikalle

• muut yrityksen asioiden hoitamiseen liittyvät ajot

Yksityisajoja ei voi vähentää. Myös kodin ja pysyvän toimipaikan väliset matkat käsitellään eri tavalla kuin varsinaiset yritysajot.

Ajopäiväkirja on käytännössä tärkein tapa osoittaa, miten autoa on käytetty. Siihen kannattaa merkitä ainakin ajon päivämäärä, lähtö- ja päättymispaikka, matkan tarkoitus sekä ajetut kilometrit. Verohallinto ohjeistaa säilyttämään autokulujen tositteet ja pitämään ajopäiväkirjaa toiminnan alusta lähtien.

Tutustu myös Vanagen oppaaseen toiminimen ajopäiväkirjasta.

Työmatkat, majoitus ja päiväraha

Toiminimiyrittäjä voi vähentää yritystoimintaan liittyvän tilapäisen työmatkan todellisia matkustus- ja majoituskuluja.

Toiminimiyrittäjä ei kuitenkaan maksa itselleen päivärahaa samalla tavalla kuin työnantaja maksaa työntekijälle. Sen sijaan yrittäjä voi tietyin edellytyksin saada veroilmoituksella lisävähennyksen työmatkasta aiheutuneista lisääntyneistä elantokustannuksista. Matkan pitää olla tilapäinen ja suuntautua yrityksen tavanomaisen toiminta-alueen ulkopuolelle.

Työmatkan tarkoitus, ajankohta, kohde ja kesto kannattaa kirjata muistiin heti matkan yhteydessä.

Koulutus ja ammattikirjallisuus

Koulutus voi olla vähennyskelpoinen, jos se ylläpitää tai täydentää nykyisessä yritystoiminnassasi tarvittavaa ammattitaitoa.

Esimerkiksi valokuvaaja voi yleensä vähentää nykyiseen työhönsä liittyvän valaistuskurssin tai uuden kuvankäsittelyohjelman koulutuksen. Sen sijaan kokonaan uuteen ammattiin valmistava peruskoulutus ei yleensä ole vähennyskelpoinen.

Sama periaate koskee ammattikirjallisuutta, alan julkaisuja, verkkokursseja ja seminaareja: niiden pitää liittyä nykyiseen yritystoimintaasi, ei vain yleiseen kiinnostukseen tai henkilökohtaiseen kehittymiseen.

Työvaatteet

Työvaatteet ovat yksi yleisimmistä rajatapauksista.

Tavalliset vaatteet eivät yleensä ole vähennyskelpoisia, vaikka käyttäisit niitä työpäivän aikana. Puku, farkut, kengät tai siisti paita soveltuvat myös yksityiskäyttöön, joten niitä pidetään lähtökohtaisesti tavallisina elantomenoina.

Vähennyskelpoisuus on selkeämpi, kun kyse on työssä tarvittavista suoja- tai erityisvaatteista, kuten:

• turvakengistä

• suojakypärästä

• suojahaalarista

• näkyvyysvaatteista

• kemikaaleilta suojaavista varusteista

• muusta vaatetuksesta, jota ei käytännössä voi käyttää tavallisena vapaa-ajan vaatetuksena

Pelkkä yrityksen logon lisääminen tavalliseen vaatteeseen ei tee kaikista vaateostoista automaattisesti vähennyskelpoisia. Olennaista on vaatteen todellinen käyttötarkoitus.

Asiakastapaamiset, neuvottelukulut ja edustus

Asiakkaiden kanssa järjestettyjen tapaamisten kulujen käsittely riippuu tilaisuuden luonteesta.

Tavanomainen ja yritystoimintaan suoraan liittyvä neuvottelu voi olla kokonaan vähennyskelpoinen. Edustamisessa on sen sijaan kyse vapaamuotoisemmasta vieraanvaraisuudesta, jolla ylläpidetään tai rakennetaan liikesuhteita.

Tuloverotuksessa edustusmenoista voidaan vähentää 50 prosenttia. Edustukseen liittyvien ostojen arvonlisäveroa ei yleensä voi vähentää.

Rajanveto neuvottelun, markkinointitilaisuuden ja edustamisen välillä ei aina ole yksinkertainen. Tositteeseen kannattaa siksi merkitä:

• ketkä osallistuivat

• mikä tapaamisen tarkoitus oli

• mitä yritysasiaa käsiteltiin

• miten tapaaminen liittyi liiketoimintaan

Pelkkä merkintä “asiakastapaaminen” ei välttämättä kerro riittävästi siitä, millainen meno oli kyseessä.

Voiko toiminimiyrittäjä vähentää oman lounaansa?

Tavallista työpäivän aikana syötyä lounasta ei lähtökohtaisesti voi vähentää yrityksen kuluna. Ruokailu on normaali elantomeno, joka syntyisi myös ilman yritystoimintaa.

Tilanne voi olla toinen, jos ruokailukulu liittyy ehdot täyttävään tilapäiseen työmatkaan tai kyseessä on asianmukaisesti dokumentoitu asiakastapaaminen. Tällöinkin kulun käsittely riippuu tilanteesta: kyse voi olla työmatkaan liittyvästä lisääntyneestä elantokustannuksesta, neuvottelukulusta tai edustusmenosta.

Yksin lähikahvilassa nautittu lounas ei siis muutu vähennyskelpoiseksi sillä perusteella, että luet samalla sähköpostit tai suunnittelet seuraavaa työpäivää.

Mitä toiminimi ei voi vähentää?

Yrityksen kuluiksi ei voi kirjata esimerkiksi:

• yrittäjän tavallisia ruoka- ja asumismenoja

• yksityisiä lomamatkoja

• harrastuksia

• yksityisajojen autokuluja

• tavallisia vaatteita vain siksi, että niitä käytetään töissä

• yrittäjän oman työn arvoa

• yrityksen tililtä tehtyjä yksityisottoja

• yrittäjän itselleen maksamaa “palkkaa”

• sakkoja ja muita sanktionluonteisia maksuja

• hankinnan yksityiskäyttöön kuuluvaa osuutta

Toiminimiyrittäjä ja toiminimi eivät ole toisistaan erillisiä oikeushenkilöitä samalla tavalla kuin osakeyhtiö ja sen omistaja. Siksi toiminimiyrittäjä ei voi maksaa itselleen palkkaa tai vähentää yksityisottoja yrityksen kuluna. Verohallinto mainitsee myös sakot ja muut sanktionluonteiset maksut vähennyskelvottomina.

Yrityksen pankkitililtä maksaminen ei itsessään tee menosta vähennyskelpoista. Vastaavasti yritystoimintaan kuuluva hankinta ei muutu yksityismenoksi vain siksi, että olet maksanut sen henkilökohtaisella kortillasi. Ratkaisevaa on kulun todellinen tarkoitus, yrityskäytön osuus ja asianmukainen tosite.

Entä jos hankinta on osittain yrityksen ja osittain omassa käytössä?

Sekakäyttö on tavallista etenkin puhelimissa, tietokoneissa, internetliittymissä, autoissa ja kotona olevissa työtiloissa.

Tällöin yrityksen kuluksi kirjataan vain yritystoimintaa vastaava osuus.

Jos esimerkiksi puhelinliittymästä arviolta 60 prosenttia liittyy asiakaspuheluihin ja muuhun yrityskäyttöön, kulusta voidaan käsitellä yrityksen menona 60 prosenttia. Jakoperusteen pitää olla realistinen ja tarvittaessa perusteltavissa.

Kaikissa tilanteissa ei ole yhtä Verohallinnon valmiiksi määräämää prosenttia. Yrittäjän tehtävänä on arvioida käyttö mahdollisimman luotettavasti esimerkiksi ajopäiväkirjan, työajan, käyttötietojen tai muun selvityksen perusteella.

Millainen kuitti vähennystä varten tarvitaan?

Jokaisen kirjauksen pitää perustua kuittiin, laskuun tai muuhun tositteeseen, josta voidaan selvittää, mitä on tapahtunut.

Tositteesta pitäisi käydä ilmi ainakin:

• myyjä

• ostopäivä

• ostettu tuote tai palvelu

• maksettu summa

• arvonlisävero silloin, kun se on tarpeen

• tarvittaessa kulun yhteys yritystoimintaan

Arvonlisäveron vähentäminen edellyttää lisäksi, että lasku tai kuitti täyttää sovellettavat laskumerkintävaatimukset.

Jos kuitista ei muuten selviä, miten meno liittyy yritystoimintaan, lisää siihen oma selite. Ravintolakuitin yhteyteen voidaan esimerkiksi merkitä tapaamisen osallistujat ja tarkoitus. Matkalaskuun voidaan lisätä matkan kohde ja työtehtävä.

Pankkitapahtuma osoittaa yleensä vain sen, että rahaa on maksettu. Se ei välttämättä kerro riittävän tarkasti, mitä ostettiin tai kuinka paljon hintaan sisältyi arvonlisäveroa. Siksi varsinainen kuitti tai lasku kannattaa tallentaa heti.

Näin pidät vähennyskelpoiset kulut järjestyksessä

Verovähennysten hyödyntäminen ei vaadi sitä, että muistaisit kaikki verosäännöt ulkoa. Tärkeintä on, että kirjanpito ja tositteet pysyvät ajan tasalla.

Hyvä käytännön rutiini on seuraava:

1. Tallenna kuitti heti ostoksen jälkeen.

2. Lisää tarvittaessa lyhyt selite kulun tarkoituksesta.

3. Merkitse, jos hankinta on osittain yksityiskäytössä.

4. Tarkista erikseen epäselvät kulut.

5. Älä odota veroilmoituksen tekemiseen asti.

6. Seuraa yrityksen tulosta ja vähennyksiä vuoden aikana.

Vanagessa voit lisätä kirjanpitoon esimerkiksi kuvan kuitista tai PDF-muotoisen ostolaskun. Vanage lukee tositteen tiedot ja muodostaa sen perusteella kirjaamisehdotuksen. Alkuperäinen tosite säilyy kirjauksen yhteydessä, jolloin kulun peruste voidaan tarkistaa myöhemmin.

Kun kulut käsitellään sitä mukaa kuin niitä syntyy, kuitit eivät ehdi kadota eikä vuoden lopussa tarvitse yrittää muistella, mihin puoli vuotta vanha korttimaksu liittyi.

Mitä toiminimi voi siis vähentää?

Toiminimi voi vähentää yritystoiminnan tulojen hankkimiseen ja säilyttämiseen liittyvät menot. Tyypillisiä vähennyskelpoisia kuluja ovat työvälineet, ohjelmistot, markkinointi, kirjanpito, toimitilat, yritysajot, työmatkat, vakuutukset ja nykyiseen yritystoimintaan liittyvä koulutus.

Kaikkea yrityksen tililtä maksettua ei kuitenkaan voi vähentää. Yksityiset elantomenot, yksityiskäyttö, tavalliset vaatteet, oma lounas, yksityisotot ja sakot eivät lähtökohtaisesti kuulu yrityksen kuluihin.

Kun pohdit yksittäistä hankintaa, kysy kolme asiaa:

• Miten tämä liittyy yritystoimintaani?

• Kuinka suuri osa käytöstä on yrityskäyttöä?

• Pystynkö osoittamaan asian kuitilla ja tarvittaessa lisäselvityksellä?

Jos kaikkiin kolmeen löytyy selkeä vastaus, kulun käsittely on yleensä huomattavasti helpompaa.

Usein kysyttyä toiminimen verovähennyksistä

Mitä toiminimi voi vähentää verotuksessa?

Toiminimi voi vähentää menot, jotka liittyvät yritystoiminnan tulojen hankkimiseen tai säilyttämiseen. Tällaisia voivat olla esimerkiksi työvälineet, ohjelmistot, markkinointi, kirjanpito, työtila, yritysajot ja yritystoimintaan liittyvät vakuutukset.

Voiko puhelimen vähentää toiminimen verotuksessa?

Kyllä, siltä osin kuin puhelinta käytetään yritystoiminnassa. Jos puhelin on myös yksityiskäytössä, vain yrityskäyttöä vastaava osuus kuuluu yrityksen kuluihin.

Voiko tietokoneen vähentää kerralla?

Tietokoneen voi yleensä vähentää kerralla, jos sen hankintahinta on enintään 1 200 euroa tai sen arvioitu käyttöikä on enintään kolme vuotta. Muussa tapauksessa hankinta voidaan joutua vähentämään poistoina. Pienhankintoina kerralla vähennettävien hankintojen yhteismäärä on enintään 3 600 euroa verovuodessa.

Voiko oman lounaan vähentää?

Tavallista työpäivän aikana syötyä omaa lounasta ei yleensä voi vähentää. Ruokailukulu voi olla vähennyskelpoinen erityistilanteessa, kuten ehdot täyttävällä tilapäisellä työmatkalla tai dokumentoidun asiakastapaamisen yhteydessä.

Voiko työvaatteet vähentää?

Tavallisia myös vapaa-ajalle soveltuvia vaatteita ei yleensä voi vähentää. Työssä tarvittavat suoja- ja erityisvaatteet voivat sen sijaan olla vähennyskelpoisia.

Voiko yrityksen ostoksen maksaa omalta tililtä?

Voi. Maksamiseen käytetty tili tai kortti ei yksin ratkaise vähennyskelpoisuutta. Ostoksen pitää liittyä yritystoimintaan, ja siitä pitää olla asianmukainen kuitti tai lasku. Henkilökohtaiselta tililtä maksettu yrityksen meno pitää myös kirjata kirjanpitoon oikein.

Saako ostoksen arvonlisäveron aina vähentää?

Ei. ALV-vähennyksen tekeminen edellyttää muun muassa, että yritys on ALV-rekisterissä ja hankinta liittyy arvonlisäverolliseen liiketoimintaan. Vähennysoikeutta on lisäksi rajoitettu tiettyjen kulujen kohdalla.

Kuinka paljon verovähennys säästää rahaa?

Säästö riippuu yrittäjän verotettavasta tulosta ja veroprosentista. Tuhannen euron vähennys ei tarkoita tuhannen euron veronpalautusta, vaan se pienentää verotettavaa yritystuloa tuhannella eurolla.