Toiminimen konkurssi: mitä yrittäjän veloille tapahtuu?

Toiminimen konkurssi on aihe, jota moni yrittäjä ei haluaisi joutua miettimään. Silti maksuvaikeudet voivat tulla vastaan yllättävän nopeasti: asiakkaat maksavat myöhässä, kulut nousevat, verot kasaantuvat, laskutus jää jälkeen tai yritystoiminta ei tuota tarpeeksi suhteessa menoihin.

Kun toiminimellä alkaa olla velkaa, tärkein kysymys on yleensä tämä:

Mitä veloille tapahtuu, jos toiminimi menee konkurssiin?

Toiminimessä vastaus on vakavampi kuin osakeyhtiössä. Toiminimi ei ole yrittäjästä erillinen yhtiö samalla tavalla kuin osakeyhtiö. Yksityinen elinkeinonharjoittaja eli toiminimiyrittäjä vastaa yritystoiminnan veloista henkilökohtaisesti.

Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että toiminimen velat eivät yleensä katoa vain siksi, että yritystoiminta päättyy tai konkurssimenettely alkaa. Siksi maksuvaikeuksiin kannattaa reagoida ajoissa, ennen kuin tilanne ajautuu konkurssiin, ulosottoon tai pitkäaikaiseksi henkilökohtaiseksi velkaongelmaksi.

Tässä artikkelissa käydään läpi, mitä toiminimen konkurssi tarkoittaa, kuka vastaa veloista, miten konkurssi eroaa yritystoiminnan lopettamisesta, mitä yrittäjän kannattaa tehdä maksuvaikeuksissa ja miten kirjanpito, verot ja tositteet kannattaa pitää järjestyksessä myös vaikeassa tilanteessa.

Mitä toiminimen konkurssi tarkoittaa?

Konkurssi on maksukyvyttömyysmenettely. Sillä tarkoitetaan tilannetta, jossa velallinen ei kykene maksamaan velkojaan eikä kyse ole vain tilapäisestä kassavajeesta.

Toiminimen kohdalla konkurssi tarkoittaa käytännössä yksityisen elinkeinonharjoittajan konkurssia. Yrittäjä on luonnollinen henkilö, joka harjoittaa liiketoimintaa omalla nimellään tai rekisteröidyllä toiminimellä.

Tämä on tärkeä ero osakeyhtiöön verrattuna.

Osakeyhtiössä konkurssiin asetetaan osakeyhtiö. Yhtiö on oma oikeushenkilönsä. Toiminimessä taas yritystoiminta ja yrittäjä ovat lähempänä toisiaan, koska toiminimi ei muodosta samanlaista erillistä oikeushenkilöä yrittäjän ja yritystoiminnan väliin.

Toiminimen konkurssissa kyse ei siis ole vain “yrityksen konkurssista” arkisessa mielessä. Kyse on tilanteesta, jossa yrittäjän yritystoimintaan liittyvät varat, velat ja vastuut kytkeytyvät vahvasti yrittäjän henkilökohtaiseen talouteen.

Voiko toiminimi mennä konkurssiin?

Kyllä, yksityinen elinkeinonharjoittaja voi joutua konkurssiin, jos maksukyvyttömyyden edellytykset täyttyvät.

Konkurssia voi hakea yleensä joko velallinen itse tai velkoja. Velallinen tarkoittaa tässä yrittäjää, joka ei pysty maksamaan velkojaan. Velkoja taas voi olla esimerkiksi Verohallinto, tavarantoimittaja, pankki, vuokranantaja tai muu taho, jolle yrittäjä on velkaa.

Konkurssi ei kuitenkaan ole ensimmäinen ratkaisu jokaiseen maksuvaikeuteen. Yrityksellä voi olla tilapäinen kassavaje ilman, että se on konkurssikypsä. Esimerkiksi asiakkaan myöhässä oleva maksu, hetkellinen sesonkivaihtelu tai yksittäinen iso lasku ei automaattisesti tarkoita konkurssia.

Konkurssi tulee ajankohtaiseksi vasta, kun maksukyvyttömyys on vakavaa eikä velkoja pystytä maksamaan ajallaan edes järjestelyillä.

Toiminimiyrittäjän kannattaa hakea apua ennen kuin tilanne etenee siihen pisteeseen.

Mitä toiminimen veloille tapahtuu konkurssissa?

Tämä on artikkelin tärkein kohta.

Toiminimiyrittäjä vastaa yritystoiminnan veloista henkilökohtaisesti. Tämä tarkoittaa, että toiminimen velat ovat käytännössä yrittäjän velkoja.

Jos toiminimen toiminta päättyy tai yrittäjä asetetaan konkurssiin, velat eivät yleensä vain katoa. Konkurssissa velallisen varallisuutta selvitetään, omaisuutta voidaan realisoida ja varat käytetään velkojen maksamiseen konkurssimenettelyn sääntöjen mukaan. Jos kaikkia velkoja ei saada maksettua konkurssissa, luonnollisen henkilön velkavastuu voi jäädä jäljelle.

Tämä on suuri ero verrattuna monen mielikuvaan osakeyhtiöstä. Osakeyhtiössä yrittäjän henkilökohtainen vastuu on lähtökohtaisesti rajatumpi, ellei hän ole esimerkiksi antanut henkilökohtaisia takauksia tai toiminut lainvastaisesti. Toiminimessä henkilökohtainen vastuu on lähtökohta.

Käytännössä toiminimen velkoja voivat olla esimerkiksi:

• verovelat

• ALV-velat

• ennakkoverot

• YEL-maksut

• ostolaskut

• vuokravelat

• lainat

• osamaksut

• leasingmaksut

• maksamattomat vakuutukset

• tavarantoimittajien laskut

• asiakkaisiin liittyvät palautus- tai vahingonkorvausvastuut

Jos yritystoiminnan velat kasvavat, ne voivat vaikuttaa yrittäjän omaan talouteen pitkään. Siksi toiminimiyrittäjän kannattaa suhtautua velkaantumiseen erityisen varovasti.

Toiminimi ja henkilökohtainen vastuu

Toiminimen henkilökohtainen vastuu tarkoittaa, että yrittäjä ei voi ajatella yrityksen velkoja täysin erillisinä omasta taloudestaan.

Jos toiminimi ottaa lainaa, tekee sopimuksia, jättää veroja maksamatta tai ostaa tavaraa laskulla, vastuu ei yleensä rajoitu vain “yrityksen rahoihin”. Yrittäjä vastaa sitoumuksista henkilökohtaisesti.

Tämä voi vaikuttaa esimerkiksi:

• henkilökohtaiseen maksukykyyn

• luottotietoihin

• ulosottoon

• pankkiasiointiin

• asuntolainaan

• henkilökohtaisiin säästöihin

• mahdollisuuteen jatkaa yritystoimintaa

• mahdollisuuteen perustaa uutta yritystä myöhemmin

Toiminimen yksinkertaisuus on suuri etu silloin, kun yritystoiminta on pientä, selkeää ja vähäriskistä. Mutta sama yksinkertaisuus tarkoittaa myös sitä, että yrittäjän ja yritystoiminnan vastuut eivät ole erillään samalla tavalla kuin osakeyhtiössä.

Siksi toiminimi sopii parhaiten toimintaan, jossa riskit ovat hallittavissa, kulut pysyvät kohtuullisina ja velkaa ei oteta kevyesti.

Toiminimen konkurssi vs osakeyhtiön konkurssi

Toiminimen ja osakeyhtiön konkurssin ero liittyy ennen kaikkea vastuuseen.

Toiminimessä yrittäjä vastaa veloista henkilökohtaisesti. Osakeyhtiössä yhtiö vastaa lähtökohtaisesti omista veloistaan. Tämä ei tarkoita, että osakeyhtiön omistaja olisi aina täysin turvassa, mutta peruslähtökohta on erilainen.

Osakeyhtiössäkin yrittäjä voi joutua henkilökohtaiseen vastuuseen, jos hän on antanut lainalle henkilötakauksen, käyttänyt yhtiötä väärin, laiminlyönyt velvoitteita tai toiminut muutoin vahingollisesti. Mutta toiminimessä henkilökohtainen vastuu on jo lähtötilanne.

Jos yritystoimintaan liittyy paljon velkaa, varastoa, työntekijöitä, isoja sopimuksia tai vahinkoriskejä, osakeyhtiö voi olla turvallisempi yritysmuoto kuin toiminimi. Tästä syystä yritysmuoto kannattaa miettiä jo ennen kuin toiminta kasvaa riskialttiiksi.

Lue myös Vanagen artikkel toiminimen ja osakeyhtiön vertailusta.

Milloin toiminimen konkurssi voi tulla ajankohtaiseksi?

Konkurssi voi tulla ajankohtaiseksi, jos yrittäjä ei pysty maksamaan velkojaan eikä tilanne ole vain tilapäinen.

Maksuvaikeuksien merkkejä voivat olla esimerkiksi:

• verot jäävät maksamatta

• ALV-rahoja käytetään muihin menoihin

• ostolaskuja siirretään jatkuvasti eteenpäin

• maksut menevät perintään

• ulosotosta tulee kirjeitä

• yrittäjä ottaa uutta velkaa vanhojen velkojen maksamiseen

• pankkitilillä ei ole rahaa ennakkoveroihin tai ALV:hen

• kirjanpito on jäljessä eikä todellista tilannetta tiedetä

• asiakkaiden myöhästyneet maksut vaarantavat koko toiminnan

• yrittäjä ei uskalla avata laskuja tai verokirjeitä

Yksittäinen myöhästynyt lasku ei vielä tarkoita konkurssia. Mutta jos laskuja kertyy jatkuvasti, verovelat kasvavat ja yrittäjä ei enää tiedä, paljonko velkaa on yhteensä, tilanne pitää pysäyttää nopeasti.

Maksuvaikeudet harvoin paranevat sillä, että niitä odottaa hiljaa. Usein mitä aikaisemmin yrittäjä reagoi, sitä enemmän vaihtoehtoja on jäljellä.

Voiko toiminimen vain lopettaa, jos sillä on velkaa?

Toiminimen lopettaminen ei automaattisesti poista velkoja.

Tämä on yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä. Yrittäjä voi lopettaa yritystoiminnan, mutta jos velkoja on jäljellä, ne eivät yleensä katoa toiminnan lopettamisen myötä.

Jos toiminimellä on velkaa, ennen lopettamista kannattaa selvittää ainakin:

• paljonko velkaa on yhteensä

• kenelle velkaa on

• mitkä velat ovat erääntyneet

• mitkä velat ovat verovelkoja

• onko maksuja perinnässä tai ulosotossa

• onko sopimuksia vielä voimassa

• onko asiakkailta saatavia

• löytyvätkö kaikki tositteet

• onko kirjanpito ajan tasalla

• onko ALV-ilmoituksia tai veroilmoituksia tekemättä

Jos toiminta lopetetaan hallitusti, velkojen maksamisesta, sopimusten päättämisestä ja ilmoituksista pitää huolehtia. Jos velkoja ei pystytä maksamaan, tarvitaan erillinen ratkaisu: maksujärjestely, velkojen neuvottelu, ulosoton käsittely, velkajärjestely tai konkurssi.

Toiminimen lopettaminen ei siis ole sama asia kuin velkojen nollaaminen.

Mitä yrittäjän kannattaa tehdä ennen konkurssia?

Jos toiminimellä on maksuvaikeuksia, tärkeintä on toimia nopeasti ja rauhallisesti. Ensimmäinen tavoite ei ole “pelastaa kaikki hinnalla millä hyvänsä”, vaan saada todellinen tilanne näkyviin.

Tee ainakin nämä asiat:

1. Selvitä kaikki velat

Listaa kaikki velat yhteen paikkaan. Mukaan kannattaa ottaa:

• verovelat

• ALV

• ennakkoverot

• YEL-maksut

• ostolaskut

• lainat

• luottokorttivelat

• vuokrat

• leasingmaksut

• vakuutukset

• perinnässä olevat laskut

• ulosotossa olevat velat

Merkitse jokaisesta velasta velkoja, summa, eräpäivä, viivästyskulut ja tilanne.

2. Selvitä kaikki saatavat

Tarkista myös, onko sinulla rahaa tulossa sisään.

Listaa esimerkiksi:

• avoimet myyntilaskut

• myöhässä olevat asiakkaiden maksut

• keskeneräiset työt, jotka voidaan laskuttaa

• palautukset

• mahdolliset hyvitykset

• varasto tai omaisuus, joka voidaan myydä

Jos asiakkaat eivät ole maksaneet laskuja, ota yhteyttä nopeasti. Yrittäjän kassakriisi johtuu joskus siitä, että myyntiä on kyllä tehty, mutta laskutus tai perintä ei toimi.

3. Laita kirjanpito ajan tasalle

Maksuvaikeuksissa kirjanpito on usein ensimmäinen asia, joka jää jälkeen. Se on ymmärrettävää, mutta vaarallista.

Jos kirjanpito ei ole ajan tasalla, et tiedä:

• paljonko yritys on tehnyt tulosta tai tappiota

• paljonko veroja on tulossa

• paljonko ALV:tä pitää maksaa

• mitkä kulut ovat todellisia

• mitkä laskut ovat maksamatta

• mitkä tositteet puuttuvat

• onko yritystoiminta enää kannattavaa

Kirjanpito on vaikeassa tilanteessa kuin mittaristo. Jos mittaristo on pimeänä, yrittäjä ajaa sokkona.

4. Ota yhteyttä velkojiin ajoissa

Moni yrittäjä odottaa liian pitkään ennen kuin ottaa yhteyttä velkojiin. Tämä on inhimillistä, mutta usein huono ratkaisu.

Velkojiin kannattaa olla yhteydessä ennen kuin laskut menevät perintään tai ulosottoon. Joissain tilanteissa voi olla mahdollista sopia maksuaikataulusta, maksusuunnitelmasta tai muusta järjestelystä.

Erityisesti verovelkojen kohdalla kannattaa selvittää mahdollisuudet maksujärjestelyyn ajoissa.

5. Älä jätä veroilmoituksia ja ALV-ilmoituksia tekemättä

Vaikka rahaa ei olisi maksaa veroja heti, ilmoitukset pitää silti antaa. Ilmoitusten laiminlyönti tekee tilanteesta yleensä pahemman.

Jos ALV-ilmoitus, veroilmoitus tai muu ilmoitus jää tekemättä, seurauksena voi olla arvioverotusta, myöhästymismaksuja, viivästyskorkoja ja lisää selvittelyä.

Vaikeassa tilanteessa ilmoitusten tekeminen ajallaan on yksi tapa pitää ongelma edes hallinnassa.

6. Hae apua ajoissa

Maksuvaikeuksissa kannattaa keskustella esimerkiksi:

• kirjanpitäjän

• veroasiantuntijan

• velkaneuvojan

• juristin

• yritysneuvojan

• pankin

• Verohallinnon

• velkojien kanssa

Jos tilanne on jo vakava, yksin selvittäminen voi olla liian raskasta. Ammattilainen voi auttaa näkemään, onko kyse tilapäisestä kassakriisistä vai tilanteesta, jossa toiminta pitää lopettaa tai hakeutua menettelyyn.

Konkurssi, ulosotto ja velkajärjestely: mitä eroa niillä on?

Nämä termit menevät helposti sekaisin, mutta ne tarkoittavat eri asioita.

Konkurssi

Konkurssi on maksukyvyttömyysmenettely, jossa velallisen varallisuus selvitetään ja käytetään velkojen maksamiseen konkurssimenettelyn mukaisesti. Toiminimiyrittäjän kohdalla kyse on yrittäjän maksukyvyttömyydestä.

Konkurssi on yleensä vakava ja muodollinen menettely. Se ei ole sama asia kuin yritystoiminnan vapaaehtoinen lopettaminen.

Ulosotto

Ulosotto tarkoittaa velkojen perintää viranomaisen kautta. Jos lasku, vero tai muu velka on edennyt ulosottoon, ulosottoviranomainen voi periä velkaa esimerkiksi tuloista tai omaisuudesta.

Ulosotto ei ole sama asia kuin konkurssi. Velallinen voi olla ulosotossa ilman konkurssia.

Velkajärjestely

Yksityishenkilön velkajärjestely voi joissain tilanteissa tulla kyseeseen, jos henkilö ei pysty selviytymään veloistaan. Toiminimiyrittäjän kohdalla tämä voi liittyä siihen, että yritystoiminnan velat ovat henkilökohtaisia velkoja.

Velkajärjestelyssä velkoja järjestellään maksukyvyn mukaan. Se ei ole automaattinen oikeus, vaan siihen liittyy edellytyksiä ja arviointia.

Jos toiminimen velat uhkaavat omaa taloutta, velkajärjestelymahdollisuus kannattaa selvittää talous- ja velkaneuvonnasta tai asiantuntijalta.

Mitä tapahtuu veroveloille?

Verovelat ovat monelle toiminimiyrittäjälle yleinen maksuvaikeuksien syy. Erityisesti ALV voi aiheuttaa ongelmia, jos myynnistä saadut ALV-rahat käytetään muuhun liiketoiminnan tai oman elämän rahoittamiseen.

Toiminimen verovelkoja voivat olla esimerkiksi:

• ALV

• ennakkoverot

• jäännösverot

• työnantajasuoritukset, jos yrittäjällä on työntekijöitä

• viivästyskorot

• myöhästymismaksut

• arvioverotuksen perusteella määrätyt verot

Verovelkojen kanssa tärkeintä on toimia ajoissa. Jos veroja ei pysty maksamaan heti, ilmoitukset kannattaa silti tehdä ajallaan ja selvittää maksujärjestelyn mahdollisuus.

ALV:n kanssa hyvä nyrkkisääntö on tämä:

ALV ei ole yrittäjän omaa rahaa, vaikka se näkyy yrityksen pankkitilillä.

Jos yritys on ALV-rekisterissä, asiakkaalta laskutettu ALV pitää myöhemmin ilmoittaa ja maksaa Verohallinnolle vähennettävien ostojen ALV huomioiden. Siksi ALV-rahat kannattaa erottaa mielessä ja kassanhallinnassa muista rahoista.

Mitä tapahtuu kirjanpidolle konkurssissa tai lopettamisessa?

Kirjanpito ei muutu tarpeettomaksi siksi, että yritystoiminta on vaikeuksissa tai päättymässä. Päinvastoin, juuri silloin kirjanpito on erityisen tärkeää.

Toiminimiyrittäjän pitää pystyä selvittämään:

• mitä on myyty

• mitä kuluja on syntynyt

• mitä laskuja on avoinna

• mitä velkoja on maksamatta

• paljonko ALV:tä on ilmoitettu

• mitä veroilmoituksella pitää ilmoittaa

• mitä omaisuutta yritystoimintaan liittyy

• mitä tositteita tapahtumiin liittyy

Jos kirjanpito on sekaisin, konkurssin, lopettamisen tai velkajärjestelyn selvittäminen vaikeutuu. Myös velkojen, saatavien ja verojen oikea määrä voi jäädä epäselväksi.

Vaikka yritystoiminta loppuisi, tositteet pitää säilyttää. Vanhoja kuitteja, laskuja, sopimuksia ja kirjanpidon raportteja voidaan tarvita myöhemmin esimerkiksi verotuksessa, velkojen selvittelyssä tai viranomaisasioissa.

Voiko konkurssin jälkeen aloittaa uuden toiminimen?

Konkurssi ei automaattisesti tarkoita, että yrittäjä ei voisi koskaan enää harjoittaa yritystoimintaa. Käytännössä tilanne riippuu kuitenkin monesta asiasta.

Vaikutusta voi olla esimerkiksi:

• jäikö vanhoja velkoja jäljelle

• onko yrittäjä ulosotossa

• ovatko luottotiedot menneet

• onko verovelkoja

• onko toimintaan liittynyt laiminlyöntejä

• onko kirjanpito hoidettu asianmukaisesti

• onko yrittäjällä mahdollisuus saada sopimuksia, rahoitusta tai maksupalveluja

• onko toimiala luvanvarainen

• onko yrittäjä saanut liiketoimintakieltoa

Uuden yritystoiminnan aloittaminen voi olla mahdollista, mutta se ei välttämättä ole käytännössä helppoa, jos vanhat velat, luottotietomerkinnät tai ulosotto rajoittavat toimintaa.

Ennen uutta alkua kannattaa selvittää vanhan tilanteen seuraukset kunnolla. Jos velat ovat edelleen olemassa, uusi yritystoiminta voi olla riskialtista ilman realistista maksusuunnitelmaa.

Miten konkurssia voi yrittää välttää?

Kaikkia maksuvaikeuksia ei voi estää, mutta monia voidaan ennakoida. Toiminimiyrittäjän kannattaa seurata talouttaan niin, että ongelmat näkyvät ajoissa.

Konkurssin riskiä voi pienentää esimerkiksi näin:

1. Pidä kirjanpito ajan tasalla

Jos kirjanpito laahaa kuukausia perässä, yrittäjä ei näe todellista tilannetta. Ajantasainen kirjanpito auttaa huomaamaan, jos kulut kasvavat, myynti laskee tai veroihin ei ole varauduttu.

2. Laskuta heti

Mitä myöhemmin laskutat, sitä myöhemmin raha tulee tilille. Jos laskutus jää tekemättä, yrittäjä voi päätyä kassakriisiin, vaikka töitä olisi tehty paljon.

Hyvä tapa on laskuttaa heti työn valmistuttua tai sopimuksen mukaan sovitussa rytmissä.

3. Seuraa avoimia laskuja

Avoimet myyntilaskut kannattaa tarkistaa säännöllisesti. Jos asiakas ei maksa, asiasta pitää muistuttaa ajoissa.

Liian moni yrittäjä antaa asiakkaiden maksujen venyä, mutta maksaa omat kulunsa ajallaan. Tämä voi kaataa kassavirran.

4. Älä käytä ALV-rahoja muuhun

ALV-velka voi kasvaa nopeasti, jos myynneistä kerättyä ALV:tä käytetään muihin menoihin. Yrittäjän kannattaa seurata ALV-tilannetta koko ajan, ei vasta ilmoituspäivänä.

5. Varaa rahaa veroihin

Toiminimiyrittäjän rahat eivät ole kokonaan vapaasti käytettävissä, vaikka tilillä olisi saldoa. Tuleviin veroihin, YEL-maksuihin, ALV:hen ja muihin velvoitteisiin pitää varautua.

6. Pidä kulut näkyvissä

Pienet jatkuvat kulut voivat kasvaa suureksi kokonaisuudeksi. Ohjelmistot, tilaukset, markkinointi, vakuutukset, leasingit ja muut kuukausikulut kannattaa käydä säännöllisesti läpi.

7. Reagoi ensimmäisiin merkkeihin

Jos huomaat, että et pysty maksamaan veroja, laskuja tai YEL-maksuja ajallaan, älä odota. Selvitä tilanne heti.

Mitä aikaisemmin reagoit, sitä enemmän vaihtoehtoja on.

Miten Vanage auttaa maksuvaikeuksien ehkäisyssä?

Vanage ei ratkaise maksuvaikeuksia, poista velkoja tai korvaa kirjanpitäjän, juristin tai velkaneuvojan apua vaikeassa tilanteessa.

Vanage voi kuitenkin auttaa siinä, että toiminimen taloustiedot pysyvät järjestyksessä ennen kuin ongelmat kasvavat liian suuriksi.

Vanagessa voit pitää samassa paikassa esimerkiksi:

• myyntilaskut

• ostolaskut

• kuitit

• tositteet

• kirjaukset

• ALV-laskelman

• raportit

• veroilmoitus 5:n tiedot

Kun kuitit, laskut ja kirjaukset ovat ajan tasalla, yrittäjä näkee paremmin, mitä yrityksessä tapahtuu. Tämä auttaa huomaamaan ajoissa, jos kulut kasvavat, laskuja on maksamatta, ALV:tä kertyy tai yritystoiminta ei ole kannattavaa.

Maksuvaikeuksissa ajantasainen tieto on erityisen tärkeää. Jos yrittäjä ei tiedä velkojen, saatavien, kulujen ja verojen määrää, tilannetta on vaikea korjata.

Vanagen tavoite on auttaa toiminimiyrittäjää pitämään arjen talousasiat hallinnassa ennen kuin ne muuttuvat kaaokseksi.

Tutustu myös Vanagen ominaisuuksiin, hinnoitteluun, oppaaseen toiminimen kirjanpidon tekemisestä itse ja artikkeliin toiminimi vai osakeyhtiö.

Toiminimen maksuvaikeuksien tarkistuslista

Jos toiminimellä on maksuvaikeuksia, käy läpi tämä lista:

• Kuinka paljon velkaa on yhteensä?

• Kenelle velkaa on?

• Mitkä velat ovat jo erääntyneet?

• Onko veroja maksamatta?

• Onko ALV-ilmoituksia tekemättä?

• Onko veroilmoitus 5 ajan tasalla?

• Onko ostolaskuja maksamatta?

• Onko laskuja mennyt perintään?

• Onko velkoja ulosotossa?

• Onko asiakkailta saatavia?

• Onko myyntilaskuja lähettämättä?

• Onko kirjanpito ajan tasalla?

• Löytyvätkö kaikki tositteet?

• Voiko kuluja leikata heti?

• Voiko velkojien kanssa sopia maksuaikataulusta?

• Tarvitaanko kirjanpitäjän, velkaneuvojan tai juristin apua?

• Onko toiminta vielä kannattavaa?

• Kannattaako yritystoiminta lopettaa hallitusti?

• Onko konkurssi tai velkajärjestely mahdollinen vaihtoehto?

Tämä lista ei ratkaise ongelmaa, mutta se auttaa muuttamaan epämääräisen ahdistuksen konkreettiseksi tilanteeksi. Kun luvut ovat näkyvissä, seuraava askel on helpompi päättää.

Milloin pitää hakea apua?

Apua kannattaa hakea viimeistään silloin, kun huomaat jonkin näistä:

• et pysty maksamaan veroja ajallaan

• ALV-rahoja on käytetty muihin menoihin

• laskuja menee jatkuvasti perintään

• ulosotto on alkanut tai uhkaa alkaa

• et tiedä, paljonko velkaa on

• kirjanpito on pahasti jäljessä

• asiakkaiden maksut eivät riitä kattamaan kuluja

• otat uutta velkaa vanhojen velkojen maksamiseen

• et pysty arvioimaan, onko toiminta kannattavaa

• välttelet laskuja, kirjeitä tai veroasioita

Yrittäjän ei kannata jäädä yksin. Maksuvaikeudet ovat usein ratkaistavissa paremmin silloin, kun niihin puututaan ennen kuin velat ovat kasvaneet liian suuriksi.

Yhteenveto: toiminimen konkurssi ja velat

Toiminimen konkurssi on vakava tilanne, koska toiminimiyrittäjä vastaa yritystoiminnan veloista henkilökohtaisesti. Toiminimi ei ole yrittäjästä erillinen yhtiö samalla tavalla kuin osakeyhtiö, joten yritystoiminnan velat voivat jäädä yrittäjän henkilökohtaiseksi vastuuksi.

Tärkeimmät asiat ovat:

• toiminimi voi joutua konkurssiin, jos yrittäjä on maksukyvytön

• toiminimen velat eivät yleensä katoa vain yritystoiminnan lopettamisella

• yrittäjä vastaa toiminimen veloista henkilökohtaisesti

• konkurssi, ulosotto ja velkajärjestely ovat eri asioita

• verovelat ja ALV kannattaa hoitaa erityisen tarkasti

• kirjanpito ja ilmoitukset pitää pitää ajan tasalla myös vaikeuksissa

• velkojiin kannattaa olla yhteydessä ajoissa

• apua kannattaa hakea ennen kuin tilanne menee liian pitkälle

• ajantasainen kirjanpito auttaa näkemään ongelmat aikaisemmin

Toiminimen maksuvaikeuksissa tärkeintä on saada luvut näkyviin. Kun tiedät velat, saatavat, kulut, verot ja kassatilanteen, voit tehdä päätöksiä. Ilman tietoa tilanne muuttuu helposti arvailuksi.

Konkurssi ei ole asia, jota yrittäjän kannattaa hävetä, mutta siihen ei myöskään kannata ajautua passiivisesti. Mitä aikaisemmin maksuvaikeuksiin reagoidaan, sitä enemmän vaihtoehtoja on jäljellä.

Usein kysyttyä toiminimen konkurssista

Voiko toiminimi mennä konkurssiin?

Kyllä. Yksityinen elinkeinonharjoittaja voidaan asettaa konkurssiin, jos maksukyvyttömyyden edellytykset täyttyvät. Käytännössä kyse on siitä, että yrittäjä ei pysty maksamaan velkojaan eikä tilanne ole vain tilapäinen.

Mitä toiminimen veloille tapahtuu konkurssissa?

Toiminimen velat ovat käytännössä yrittäjän henkilökohtaisia velkoja. Konkurssissa velallisen varallisuutta selvitetään ja käytetään velkojen maksamiseen. Jos kaikkia velkoja ei saada maksettua, velkavastuu voi jäädä yrittäjälle.

Jääkö yrittäjä henkilökohtaisesti vastuuseen toiminimen veloista?

Kyllä. Toiminimiyrittäjä vastaa yritystoiminnan veloista henkilökohtaisesti. Tämä on yksi suurimmista eroista toiminimen ja osakeyhtiön välillä.

Voiko toiminimen lopettaa, jos sillä on velkaa?

Yritystoiminnan voi lopettaa, mutta lopettaminen ei automaattisesti poista velkoja. Velat pitää maksaa, sopia velkojien kanssa tai käsitellä muulla tavalla, kuten ulosoton, velkajärjestelyn tai konkurssin kautta.

Mitä eroa on toiminimen konkurssilla ja osakeyhtiön konkurssilla?

Osakeyhtiö on erillinen oikeushenkilö, joka vastaa lähtökohtaisesti omista veloistaan. Toiminimessä yrittäjä vastaa veloista henkilökohtaisesti. Siksi toiminimen konkurssi voi vaikuttaa yrittäjän omaan talouteen suoremmin kuin osakeyhtiön konkurssi.

Kuka voi hakea toiminimen konkurssia?

Konkurssia voi yleensä hakea velallinen itse tai velkoja. Velkoja voi olla esimerkiksi Verohallinto, pankki, tavarantoimittaja tai muu taho, jolle yrittäjä on velkaa.

Mitä tapahtuu veroveloille?

Verovelat eivät katoa vain siksi, että toiminimi lopetetaan. Jos veroja ei pysty maksamaan, ilmoitukset kannattaa silti tehdä ajallaan ja selvittää mahdollisuus maksujärjestelyyn tai muuhun ratkaisuun.

Pitääkö ALV-ilmoitukset antaa, jos toiminimi on maksuvaikeuksissa?

Kyllä, ilmoitukset pitää antaa, vaikka maksaminen olisi vaikeaa. Ilmoitusten laiminlyönti voi pahentaa tilannetta ja aiheuttaa lisää seuraamuksia.

Pitääkö kirjanpito tehdä, vaikka toiminimi lopetetaan?

Kyllä. Kirjanpito ja tositteet pitää hoitaa asianmukaisesti myös toiminnan päättyessä. Kirjanpidon avulla selvitetään tulot, kulut, velat, saatavat, verot ja yritystoiminnan lopputilanne.

Voiko konkurssin jälkeen perustaa uuden toiminimen?

Konkurssi ei automaattisesti estä kaikkea tulevaa yrittäjyyttä, mutta vanhat velat, ulosotto, luottotiedot ja mahdolliset muut seuraamukset voivat vaikeuttaa uuden toiminnan aloittamista. Tilanne kannattaa selvittää asiantuntijan kanssa.

Mitä eroa on konkurssilla ja ulosotolla?

Konkurssi on maksukyvyttömyysmenettely. Ulosotto taas on velkojen perintää viranomaisen kautta. Yrittäjä voi olla ulosotossa ilman konkurssia.

Voiko yrittäjä päästä velkajärjestelyyn?

Joissain tilanteissa yksityishenkilön velkajärjestely voi tulla kyseeseen, jos yrittäjä ei pysty selviytymään veloistaan. Tämä riippuu tilanteesta ja edellytyksistä, joten asia kannattaa selvittää talous- ja velkaneuvonnasta tai asiantuntijalta.

Miten toiminimen konkurssia voi yrittää välttää?

Seuraa kirjanpitoa, laskutusta, avoimia laskuja, ALV:tä, veroja ja kuluja säännöllisesti. Reagoi heti, jos et pysty maksamaan velkoja ajallaan. Ota yhteyttä velkojiin, selvitä maksujärjestelyt ja hae apua ennen kuin tilanne etenee liian pitkälle.

Miten Vanage auttaa maksuvaikeuksissa?

Vanage ei poista velkoja eikä korvaa asiantuntija-apua, mutta se auttaa pitämään laskut, kuitit, kirjaukset, ALV:n, raportit ja veroilmoituksen tiedot järjestyksessä. Kun taloustiedot ovat ajan tasalla, ongelmat on helpompi huomata ajoissa.